老师，去年年底时我没有结平应交增值税科目，现在可以结吗？

欣然 追问

2020-03-26 14:48

这个账是我去年11月份结的，刚打开应交增值税科目，发现里面有好几个明细科目有余额，我该怎么做？是只要结转进销项吗？

欣然 追问

2020-03-26 15:00

老师，给个分录，好吗？

maize老师 解答

2020-03-26 15:01

先去按这个进项税额，销项税额，进项税额转出先结转为0

欣然 追问

2020-03-26 15:18

老师，我分别结转了进项，销项和进项税额转出，显示是转出未交增值税余额是8万多，可是我现在实际上没有留抵啊

maize老师 解答

2020-03-26 15:24

需要查看啥情况，之前有没有挂错科目，这个，只能一笔一笔和你申报表核对，

欣然 追问

2020-03-26 15:28

那这个余额表当中本身还有应交税金-应交增值税-未交增值税还有借方余额呢

maize老师 解答

2020-03-26 15:31

那是缴纳的时候做借未交增值税 贷银行，转出未交增值税需要结转到未交增值税下面去，

欣然 追问

2020-03-26 15:43

这是1月份做的结转凭证是错的吗？

maize老师 解答

2020-03-26 15:48

是的，需要做借转出未交增值税贷未交增值税这个才对

欣然 追问

2020-03-26 15:52

我软件里没有转出未交增值税3级科目，就用了应交税金-应交增值税-未交增值税这个科目，我的应交增值税-未交增值税科目贷方余额为应交的税费，这个错了吗？

欣然 追问

2020-03-26 15:53

然后缴纳时，借:应交税金-未交增值税，贷:银行存款，我觉得是对的呀

maize老师 解答

2020-03-26 15:59

那就按你写做，最后平掉没，

maize老师 解答

2020-03-26 15:59

你把进项税额销项税额转出未交增值税结转到三级科目下面，应交税金-应交增值税-未交增值税

欣然 追问

2020-03-26 16:14

老师，您帮我看一下我发您的图吧！直接告诉我该怎么做或者哪里做错了，可以吗？不然我马上提问机会就没有了

maize老师 解答

2020-03-26 16:23

你这个转出多交增值税咋来的，还有你这个待抵扣现在是啥情况，你现在增值税申报表有余额吗，

maize老师 解答

2020-03-26 16:30

按你给数据这个结转到未交增值税三级科目就是这个，贷方，1488368.89+267062-1668423.38=87007.51 借未交增值税，
87007.51 贷应交增值税 未交增值税 87007.51