重新提问@微微老师

枫梵 追问

2020-03-26 15:54

就是那个审计后没有发票，您说要把预付转到营业外支出是吗？

枫梵 追问

2020-03-26 15:56

但是，我觉得已经收到了存货了呀？也付了钱了呀？只是没有发票而已呀？是不是这样处理比较好呢？如果没确认成本的话就不要处理，和审计解释一下原因，如果这批存货已经确认了成本就借:存货，贷:主营业务成本，这样处理比较好呢？

微微老师 解答

2020-03-26 16:01

其实通常，我们不会做账务处理的。因为都会收到发票。没收到票之类的只是会造成税会差异而已，对企业实际的业务没有影响，毕竟材料是真的收到了，款也是真的支付。针对税务这块，汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。

枫梵 追问

2020-03-26 16:02

哦哦   那您的意思就是   不用做账务处理，只是所得税这块有差异而已是吧？那所得税用做一比分录进行调整吗？

微微老师 解答

2020-03-26 16:07

您好，是的。所得税汇算清缴调增的内容是涉及税前扣除问题,影响应纳税额,无需在会计账上处理;

枫梵 追问

2020-03-26 16:07

好的，老师我知道了

微微老师 解答

2020-03-26 16:09

嗯嗯，明白就好。我都绕了好几圈。谢谢您，这是个好问题。