老师，请问这是什么意思？不懂呀！企业所得税不是25％吗？核定征收企业所得税？

yanly_xie 追问

2020-03-26 17:58

应纳税额是什么这个分录怎么写

maize老师 解答

2020-03-26 18:10

就是你需要交的所得税，借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行

yanly_xie 追问

2020-03-26 18:15

年末交吗

maize老师 解答

2020-03-26 18:17

不是，季度预缴就是按这个交，

yanly_xie 追问

2020-03-27 10:22

老师，请问一下，主营业务收入2015120其他业务收入3800、那应纳税所得额是多少？

yanly_xie 追问

2020-03-27 10:24

公司是一般纳税人

maize老师 解答

2020-03-27 10:30

（2015120+3800）*8%*5% ，要是小型微利企业话交是这么多，按你给的数据是

yanly_xie 追问

2020-03-27 14:03

公司是一般纳税人

maize老师 解答

2020-03-27 14:06

不是小型微利那就是，（2015120+3800）*8%*25% 看你截图是这样算，二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

yanly_xie 追问

2020-03-27 14:52

好的，谢谢老师，

maize老师 解答

2020-03-27 14:54

好的，我先回复别的学员了