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雷蕾老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-26 20:42

您好，负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额。由于形成的20万差异是永久性差异，未来也不能再抵扣了，所以，未来可抵扣金额为0，计税基础就等于账面价值200万。
您说的180万，这是本期抵扣的，非未来可抵扣金额哈。
根据概念再理解一下哦~

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