老师,你好,我上个月进项发票税额已认证,客户开错,红冲了,申报时我作了进项税额转出,账务处理怎么做?求分录

娇气的啤酒 追问

2020-03-27 08:42

进项税额我有作转出,也不用做账务处理吗?到时候年末结转时不是对不上吗?

朴老师 解答

2020-03-27 08:43

借原材料  负数
借进项   负数
贷银行  负数
这样正好冲红了你之前的进项呀

娇气的啤酒 追问

2020-03-27 08:45

这样的话,年末申报表的,进项税额,销售税额,跟账面会对不上

朴老师 解答

2020-03-27 08:48

正好的，你觉得差额在哪里

娇气的啤酒 追问

2020-03-27 09:19

老师,申报表里有进项税额转出列的金额,账面没有这个金额,如果按你说的直接红冲

朴老师 解答

2020-03-27 09:21

你红冲了进项就是进项转出

娇气的啤酒 追问

2020-03-27 09:22

好的,谢谢老师

朴老师 解答

2020-03-27 09:28

你理解了吗？明白我说的意思了吗