老师：未交增值税和减免税款如何区分

桅子 追问

2020-03-27 10:03

分录应该怎么做？

bamboo老师 解答

2020-03-27 10:05

这个光两个会计科目不好写分录啊  要有具体业务

桅子 追问

2020-03-27 10:06

开出去发票的，然后不满30万不交增值税

桅子 追问

2020-03-27 10:07

一开始做的分录是：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-销项税额

bamboo老师 解答

2020-03-27 10:09

借：应交税费-销项税额
贷：营业外收入-减免税额

桅子 追问

2020-03-27 10:14

减免税额放在营业外收入的二级科目，不是放在应交税费的二级科目是吗？

bamboo老师 解答

2020-03-27 10:24

那是应交税费下的三级科目 
应交税费-应交增值税-减免税额

桅子 追问

2020-03-27 10:25

那这个什么情况下用？

bamboo老师 解答

2020-03-27 10:36

比如单位购买金税盘 缴纳服务费等

桅子 追问

2020-03-27 11:09

用应交税金-应交增值税-减免税额？

bamboo老师 解答

2020-03-27 11:13

借：管理费用-办公费
贷：银行存款
借：应交税金-应交增值税-减免税额
贷；管理费用-办公费

桅子 追问

2020-03-27 11:20

这个是免金税盘的服务费是吗？

bamboo老师 解答

2020-03-27 11:22

是的 免金税盘的服务费跟购入金税盘都是这样