老师你好！我去年账做错了，人工成本结转也错了，要调今年的账但我是小企业会计准则，没年度损益这个科目要怎么处理呢

蒂菲娜 追问

2020-03-27 15:16

之前是结转主营业务成本_人工成本，劳务成本_人工，现在要调整的话，会计分录该怎么做

小刘老师 解答

2020-03-27 15:53

小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种情况你按照差额，直接计入当年损益科目即可。

蒂菲娜 追问

2020-03-27 15:59

具体该怎么调整呢

小刘老师 解答

2020-03-27 16:01

你具体是怎么错的呀，少记了？多记了？比如少记，就借主营业务成本，贷应付工资

蒂菲娜 追问

2020-03-27 16:35

这个是发生的安装费，不是工资，劳务公司开的专票

小刘老师 解答

2020-03-27 16:37

那你就是借成本，贷应付账款

蒂菲娜 追问

2020-03-27 16:37

发票还没认证也没抵扣的，是等我们开票时扺扣了才入账的，19年已经提前结转到损益了，只能在20年调出来