老师你好，请问一下汇算清缴的企业所得税我是 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款。 在当月的利润表中不体现交的企业所得税吗

无奈的鱼 追问

2020-03-27 16:53

那我需要在19年多计提一笔汇算清缴的金额吗，如果不记当月的，那净利润就增加了呀，还是需要更改上年的报表

文文老师 解答

2020-03-27 17:00

指修改12月份报表吗？

无奈的鱼 追问

2020-03-27 17:09

是的，因为19年12月份没有计提2020年汇算清缴的企业所得税，如果汇算清缴的企业所得税不计缴纳的当月，这样是不是就导致净利润偏高了呀？我不知道我这样理解得对不对

文文老师 解答

2020-03-27 17:15

12月 报表不需要修改了，因为汇算表已经按调整后的数据填列了

无奈的鱼 追问

2020-03-27 19:04

那12月份跟当月缴纳汇算清缴的企业所得税都没有在利润表中体现，这样就没有减少净利润，只是减少了未分配利润，按照上述的分录，这样做对吗？

文文老师 解答

2020-03-27 20:40

未分配利润减少了，就意味着净利润也减少了。这样做是可以的。也符合会计准则