老师，企业所得税年度汇算清缴，一些纳税调整表，如果当年没有纳税调整项，是不是不用填表？

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:30

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:31

就是这样，确定申报就可以了

宋生老师 解答

2020-03-27 17:31

你好！你没有这些，就直接保存就好了

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:33

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:33

老师，你看这是我今年的利润表

宋生老师 解答

2020-03-27 17:33

你好！你的问题是什么呢？

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:34

所得税费用是缴纳2018年的税

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:35

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 17:36

我汇算清缴的表上没有填写所得税费用1820.4元，导致本年度弥补亏损的金额为26655.98元

宋生老师 解答

2020-03-27 18:16

您好！如果这个填错了，要重新申报

寂寞的曲奇 追问

2020-03-27 18:29

老师，那你说这1820.4元，应该在哪里做调整，这比款是缴纳2018年的企业所得税

宋生老师 解答

2020-03-28 07:59

您好！你说的这个18年的企业所得税，是19年做18年汇算清缴的所得税吗

寂寞的曲奇 追问

2020-03-28 08:25

我现在做的是19年的汇算清缴，但是19年有一笔款是缴纳的18年的所得税，是不是得纳税调整啊？

宋生老师 解答

2020-03-28 08:29

你好！不用，因为这不属于19年所属期的。

寂寞的曲奇 追问

2020-03-28 08:35

那这笔费用体现在我19年的利润表上了，在19年的汇算清缴上不需要体现出来这笔款么？呈现出来的净利润是不一样的

宋生老师 解答

2020-03-28 08:43

你好!实际上这个应该在19年计入以前年度损益调整，在资产负债表报表上应该是在19年期初的未分配利润改变。

寂寞的曲奇 追问

2020-03-28 08:45

那现在19年期初没做，应该怎么调整啊？

宋生老师 解答

2020-03-28 08:53

你好！你19年交税的时候，做了什么分录。

寂寞的曲奇 追问

2020-03-28 09:07

就是正常坐在19年的账了，借:所得税费用  贷:应交税费-所得税费用

宋生老师 解答

2020-03-28 10:51

你好！这样的话，你这样做的分录本身不对了。这样计入了19年的所得税，而且你19年实际本年利润计算的所得税也会跟你账面上对不上，还会导致净利润不一样。

寂寞的曲奇 追问

2020-03-28 10:55

这比账应该在2018年做计提所得税，2019年缴纳所得税就对了，是不是老师？

宋生老师 解答

2020-03-28 10:56

你好!是的。如果18年没做，就应该19年用以前年度损益调整。