老师，三季度有笔该入账固定资产的，错入账了销售费用，四季度申报红冲结不了帐（销售费用为负数），反结账回去，把三季度改成增加固定资产金额，四季度按此提折旧，申报，也就是财务软件全是正确的了，四季度也按财务软件申报的，现在问题是三季度申报数据是错误的，但已经做了汇算清缴，没有增加固定资产也没有减少销售费用，财务年报和汇算清缴都依据财务软件正确数据申报，这样会有什么问题，需不需要再在汇算清缴的时候调减销售费用，调赠固定资产，需要填哪些表

元一 追问

2020-03-28 08:49

固定资产填了折旧费用表，汇算清缴的时候，销售费用还要填写期间费用吗

元一 追问

2020-03-28 08:52

大厅是不能改三季度的申报数据的，因为要改得在四季度申报前，所以只能通过汇算清缴调整

元一 追问

2020-03-28 08:53

小微企业，期间费用表不用填写，汇算清缴的时候

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 08:54

你是根据你财务报表的数据填写，你的这期间费用，自然 是要填写。你这是按你更改后正确的报表数据去填写。

元一 追问

2020-03-28 08:57

哦，这个填写在所得税那张表，是的，老师，不用专门填写期间费用表，学堂老师也贴个一个专门贴上来，非常感谢

元一 追问

2020-03-28 08:59

现在的问题是，三季度是错误的，汇算清缴都按正确的财务软件申报的，那么还需要在汇算清缴时候增加调增固定资产，调减销售费用吗，需要填这两张表吗

元一 追问

2020-03-28 08:59

四季度本来申报已经按正确的固定资产申报提折旧了

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:01

不需要，你这四季度 正常了，就不用了。

元一 追问

2020-03-28 09:03

意思，三季度比如固定资产10,销售费用2申报的，四季度固定资产12（再按这个提折旧）,销售费用累计数0,那么问题来了，你这些数据是怎么变来的，所以需要调整，尽管四季度申报是正确的数据了，但要符合逻辑

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:06

你直接是按12月的报表申报，然后对于一些需要调整的再填写调整附表处理就可以了。
什么怎么变来的，你年报，是以一年数据为基准。

元一 追问

2020-03-28 09:12

是的，现在想问的是要不要填写调整表

元一 追问

2020-03-28 09:12

汇算清缴的时候，申报时，感觉不用填写，可一琢磨又觉得要填写

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:16

不需要为这个错误 填写调整表。
调整表是你税法和会计口径 有差异 调整
你这不属于。

元一 追问

2020-03-28 09:19

对呀，还是老师厉害，调表，实际就是那些税法上有比例限制的地方（超限额就得调表），其他都通过红冲，或者调账实现

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:20

是的，就是这个意思。

元一 追问

2020-03-28 09:22

那老师，当时不反结转的话，该怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:27

不用反结账，你这直接在4季度 的账务处理调整就可以了。

元一 追问

2020-03-28 09:29

四季度没有销售费用，不可以红冲

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:39

你要冲之前错误的，和你四季度 有没有销售费用不影响。

元一 追问

2020-03-28 09:50

有影响，四季度没销售费用，红冲销售费用，结不了帐的，才反过来反结账修改的，实在没办法

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 09:57

怎么可能结不了账，只是说你的销售费用呈负数体现在利润表里面。

你不管是反结账，还是四季度 ，都是冲红处理，冲红后，你这数据就对上了

元一 追问

2020-03-28 09:58

结不了，过不去，然后回头反结账的

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 10:03

你反正 要冲销处理，然后年报时按正常的申报。
结不了，要么是使用问题，要么是软件问题。
一般不可能有哪个软件设计得这么不人性的。