老师 房开企业预交所得税在借方还是要计提？ 还没有结转收入 现在汇算清缴19年计提了怎么办

风帆 追问

2020-03-28 11:05

答非所问

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 11:06

你预交时，不确认所得税费用，直接是贷 预交，
哪里时答非所问呢，同学。
你汇算清缴计提 是
借 所得税费用
贷 应交税费
交纳时
借 应交税费 
贷 预交 税费
银行存款

风帆 追问

2020-03-28 11:22

没有收入，预交时所得税需要计提还是借方

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 11:24

没有收入，你当时就是
借 应交税费 预交所得税
贷 银行存款

风帆 追问

2020-03-28 11:26

现在是汇算清缴了 还是没有结转收入  怎么办？(期中四季度计提了)

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 11:35

依旧没有收入，但是四季度 计提了所得税？
那你汇算时就不交
借 应交税费
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整
贷 未分配利润，  四季度 计提的你要冲销掉。
之前预交的，暂时不处理，抵冲后面要交的所得税。