老师，您好。老板要1月利润表，不用会计报表，要简单流水账的简易利润表。我想问下应收款是写1月应收款，还是1月实际收的12月的呢？人工支出是1月的还是1月支出12月的呢

会计小白 追问

2020-03-28 16:23

就是简易利润表，我司内账收入按权责发生制，支付按收付实现制是不对的是吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:26

你企业都是按权责发生制，不按收付实现制。

会计小白 追问

2020-03-28 16:29

1月应收款，实收款、1月支出的工资是12月的，那利润表里工资写几月的

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:32

你是要做几月报表，1还是12

会计小白 追问

2020-03-28 16:33

1月的简易利润表

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:37

那你就是这些支付的是属于12月的，是要放12月的利润表里面。
你1月里面放的应该是你1月应该有的收入和费用。
这才是权责发生制。

会计小白 追问

2020-03-28 16:44

例如：1月的利润表，我公司是代运营收取对方提成的。1月利润表我应该收入是1月份收取12月的提成？还是1月的

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:47

1月发生的，你1月收的那是12月的

会计小白 追问

2020-03-28 16:49

如果给不出实际收入，按暂估收入吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 16:58

也是可以的，可以暂估处理。

会计小白 追问

2020-03-28 17:00

我1月确认的是12月的提成，就是1月收入对吧？必须要次月确认提成

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 17:01

是的，这是1月的收入处理。

会计小白 追问

2020-03-28 17:06

1月收入是12的提成，1月支出是1月的人工？

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 17:07

什么叫权责发生制，就是看他是什么时候发生这些权利义务，而非实际支付时间。
你不要去管什么时候支付，只管什么时候发生

会计小白 追问

2020-03-28 17:12

所以1月人工支出就是1月工资。不管实际支付的是12月工资？

陈诗晗老师 解答

2020-03-28 19:10

你要这样 理解，我也没办法，给你说了不以支付为为标准。
以发生为标准。
你12月发生的标准，请问你为什么要放在1月呢