我们先计提预估费用入账，比如200，跨年收到专票 金额100，进项13，请问这笔账应该怎么做？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-28 19:32

计提目的是为了这笔费用属于去年的，而不计入今年的损益。

江老师 解答

2020-03-28 19:33

但你计提多了去年的费用，就是需要冲销，按更正处理。

浙江长衢-陌荷 追问

2020-03-28 19:33

科目呢？都用管理费用吗

江老师 解答

2020-03-28 19:34

科目是一样的，就是去年是管理费用，今年也是管理费用。