老师好，请问电商天猫平台，目前我是按仓库当月实际出库计入收入跟结转成本，这个符合会计准则吗？分录应该怎么做？

周娜9176729 追问

2020-03-28 23:14

借：应收账款   贷：主营业务收入
如果后期有退款，可以直接冲掉吗？
看学堂的课程有老师是做借：发出商品  贷：库存商品
老师，请问具体应该怎么做？目前我利润表上是按出库商品的销售额做收入，

钟存老师 解答

2020-03-28 23:16

后期有退款，可以直接冲掉
课堂的意思是估计退货率，退货的部分先不做收入，不结转成本

周娜9176729 追问

2020-03-28 23:25

老师，请问这个完整分录怎么做？您能做一遍吗？包括到支付宝到账

钟存老师 解答

2020-03-28 23:42

  借：应收账款            
    贷：主营业务收入         
      应交税费-应交增值税（销项税额） 

  借：主营业务成本          
    贷：库存商品  
         
确认退货的部分

  借：主营业务收入          
    贷：预计负债            
  借：应收退货成本          
    贷：主营业务成本          

实际退货

  借: 库存商品            
    应交税费-应交增值税（销项税额）
    预计负债-应付退货款       
    贷：应收退货成本          
      银行存款（支付宝按照你们的分录来）      

借：库存现金-支付宝
贷：应收账款