才接到一家私企的会计账的工作，发现他们单位每月发上月工资，在当月没有计提工资，我现在接手后应该怎么做

文文 追问

2020-03-29 08:26

直接记入管理费用里职工薪酬里

文文 追问

2020-03-29 08:27

当月工资表出不来，那么计提按什么数据计提呢？

冉老师 解答

2020-03-29 08:36

你好，当月计提按照上个月，实际出来，冲销，按照正确的重新计提

文文 追问

2020-03-29 11:07

那19年的工资账务处理，我该怎么办？他没有计提，就是每月发放时直接记入管理费用

冉老师 解答

2020-03-29 11:10

你好，19年全部支付没，如果全部支付，没有前员工的，19年的可以不用调整了，2020规范进行

文文 追问

2020-03-29 11:12

我想问一下，工资必须每月计提吗？计提工资起什么作用

冉老师 解答

2020-03-29 11:14

你好，计提工资就是将工资按期间记到费用，费用匹配原则，再者，工资要经过应付职工薪酬科目，这样费用和应付职工薪酬可以勾稽，外部查账就很清楚

文文 追问

2020-03-29 11:15

我是非要做两套账吗？

冉老师 解答

2020-03-29 11:16

你好，不需要，只要做计提，支付分开就可以了，其实支付做费用，是把两次分录合并了