去年的小规模普票季度未满30万免征销项税额，这笔税额我去年忘记转了，2020年1月份的帐里应该怎么做?做到以前年度损益调整吗，具体分录怎么做

杨杨 追问

2020-03-29 11:05

这样是不是会直接让资产负债表的未分配利润和利润标点净利润对不上啊

文文老师 解答

2020-03-29 11:09

还需要手动调整2020年资产负债表应交税费与未分配利润的期初数

杨杨 追问

2020-03-29 11:14

去年12月的报表都已经报了，不能动了吧，这个收入汇算清缴的时候要放在2019年补所得税吧，再那个表上填列

文文老师 解答

2020-03-29 13:49

去年12月的报表都已经报了，不需要动了，
汇算时按调整后的数据填报汇算表与财务报表