请问公司应付账款_暂估挂了200多万，存货为0怎么处理这个问题？

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 11:19

遗留问题，前两年没交所得税，我也是才接手，像这问题现在怎样解决？

邹老师 解答

2020-03-29 11:20

你好，应付账款——暂估挂账200多万，存货却是0，是不是之前暂估多了，之后取得的发票金额比之前暂估的金额少了，而之前暂估的金额全部结转到成本导致的？

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 11:25

可能是吧，由记账公司记的，现在要报季度表了，这个数据不能一直挂在这，得想个办法解决

邹老师 解答

2020-03-29 11:26

你好，可以这样做调整分录
借；应付账款——暂估，贷；库存商品
借；库存商品，贷；主营业务成本

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 11:39

但是我库存为0

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 11:40

而且数据这么大一次能这么调吗？

邹老师 解答

2020-03-29 11:51

你好，如果你想把应付账款——暂估一次性调整到没有余额，就只能一次性调整做上述分录的

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 12:11

那还要补所得税吗？

邹老师 解答

2020-03-29 12:12

你好，如果确实是之前多结转了成本，那需要把多结转的成本冲销，如果冲销多结转的成本导致有利润形成，那就需要补交所得税的

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 12:45

老师，这个200多万的应付账款_暂估已挂了很久了，估记有个1年多了，库存也一直为0，如果我们这么调，那不是明知故犯吗？

邹老师 解答

2020-03-29 12:52

你好，如果你不调整，就会导致应付账款——暂估一直挂账，这样与实际情况也是不相符的

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 13:31

但是前期已提交了报表体现了库存数据是0，现在这样调说不过去。

邹老师 解答

2020-03-29 13:34

你好，现在这样做调整
借；应付账款——暂估，贷；库存商品
借；库存商品，贷；主营业务成本
库存数仍然是0啊，只是应付账款——暂估冲平了，冲销了之前多结转的成本了

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 16:29

老师：还有一个问题未反馈，就是预收也挂了300多万，如果上面那样调整冲销成本是不是不妥？

邹老师 解答

2020-03-29 16:33

你好，预收账款挂账与之前应付账款——暂估挂账调整没有必然关系的

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 16:38

预收就是销售未开票未结转成本，成本应增加，我这里库存是0，然后上面调整成本减少了。

邹老师 解答

2020-03-29 16:41

你好，预收是还没有销售，就提前收到了对方款项的意思？
而不是 销售未开票未结转成本

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 16:49

后续销售出去无库存，进项票不够是不是又变成了应付账款_暂估这个结果了。

方鸽~(始于足下) 追问

2020-03-29 16:50

如果是请问如何彻底解决这个问题？

邹老师 解答

2020-03-29 16:51

你好，需要去查明无库存的原因才是解决这个问题的关键
如果是之前多结转了成本，那现在 就是这样处理
借；库存商品，贷；主营业务成本
如果是没有库存可供对外销售了，那后面就没有存货对外销售的（不会因为有预收账款就一定要去暂估入库的）