企业在2019年底计提啦工资和年终奖，但是没有发放，在下一年2020年的3月份发放，请问做2019年的企业所得税汇算清缴的时候这个计提的工资和年终奖可以扣除不？

亢 追问

2020-03-30 10:21

不懂老师的意思，就告诉我能还是不能

郭老师 解答

2020-03-30 10:22

你计提时候不要用管理费用
管理费用的不可以。

亢 追问

2020-03-30 10:23

计提的时候不用管理费用用什么嘛？不是只要在汇算清缴之前发放就可以的嘛？

郭老师 解答

2020-03-30 10:24

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。借利润分配贷以前年度损益调整。

郭老师 解答

2020-03-30 10:24

你做了管理，费用一九年扣除一次，二零年预缴不好扣除一次吗

亢 追问

2020-03-30 10:25

意思是我向上面那种做分录就可以抵抗啦？

郭老师 解答

2020-03-30 10:25

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬。借利润分配贷以前年度损益调整。
这个可以抵扣

亢 追问

2020-03-30 10:27

那按照老师说的这样做的话管理费用不就少了吗？管理费用表就不包含这部分喽？那汇算清缴表反应不出这个金额呀

郭老师 解答

2020-03-30 10:29

汇算清交，你把这个上面分录的金额填写在实际发生额，还有税收金额里面就行。

亢 追问

2020-03-30 10:31

那假如我就做在啦管理费用，我直接就按照这个金额报，下一年报的时候我不把这个支付的金额算上行不？

郭老师 解答

2020-03-30 10:33

你好，可以的。