公司在南京有建筑项目，然后有预交税款，其中有个人所得税，经营所得！！请问怎么做分录

小茗同学 追问

2020-03-30 10:38

是我们公司的

小茗同学 追问

2020-03-30 10:39

然后呢我报企业所得税汇算清缴的时候，预交税额没有包含，这个经营所得

maize老师 解答

2020-03-30 10:40

这个经营所得，是不参与企业所得税汇算清缴，

小茗同学 追问

2020-03-30 10:40

那我分录应该怎么做？

maize老师 解答

2020-03-30 10:44

借所得税费用 贷应交税费应交经营所得个人所得税  借应交税费应交经营所得个人所得税   贷银行

小茗同学 追问

2020-03-30 10:45

？？？

maize老师 解答

2020-03-30 10:52

你是啥情况，帮别人交的，预缴，你这个预缴企业所得税才对，

小茗同学 追问

2020-03-30 10:53

打电话问的是，在南京经营所得，是承包承租 经营所得税

maize老师 解答

2020-03-30 11:01

计提企事业承包承租经营所得个人所得税，怎么做分录啊?

答：分录如下：

借：营业税金及附加

贷：应交税费

相关内容：

对企事业单位承包经营,承租经营所得个人所的税提取怎么做分录?

答：1、如果是个人对企事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳个人所得税。

2、如果是企业事业单位的承包经营、承租经营取得所得，应当缴纳企业所得税。

(1)提取时

借：所得税

贷：应交税金--所得税

(2)结转时

借：本年利润

贷：所得税

(3)缴纳时

借：应交税金--所得税

贷：银行存款等https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_9255.html  个人所得税(企事业承包承租经营所得)计入哪个科目?

答：承包承租代扣代缴的个人所得税，借记其他应收款-承包个人，贷记应付税款。