老师，我们是增值税一般纳税人，我们出口了一笔货物，但后来我们不申请退税了，那我们这笔免税收入怎么做分录？后来我们不办理退税，那这笔免税收入又怎么做分录？

米菲 追问

2020-03-30 10:56

我们这笔收入已经开了普票的，因为种种原因我们没去申请退税。

郭老师 解答

2020-03-30 10:57

也就是免税，不退税是吗。

米菲 追问

2020-03-30 11:03

我们这笔是出口的货物是免税的，只是我们没有去申请退税。如图我已经做了进项税额转出，那我这笔的免税销售额131029.85的收入涉及到的分录都有哪些？发票已开，款已收。

郭老师 解答

2020-03-30 11:07

借银行存款贷，主营业务收入，借库存商品贷银行存款。借主营业务成本贷库存商品。

郭老师 解答

2020-03-30 11:08

成本的借库存商品进项贷，银行存款借库存商品贷进项转出。

米菲 追问

2020-03-30 11:14

那意思就当做是内销，不做进主营业务收入里面，直接进入成本，是这样理解吗？

郭老师 解答

2020-03-30 11:16

你好是的，可以这么理解。

米菲 追问

2020-03-30 11:18

恩恩谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-30 11:25

不用客气的。