老师，我想问下现代服务行业，进项加记抵减10%，这个部分通过填写附表4后，数字自动跳转到增值税申报主表的嘛还是怎样的？ 减免税金，进项税额转出是否需要结转到未交增值税

????哈 追问

2020-03-30 12:05

进项直接跳转到主表里面和认证的进项自动合计？

maize老师 解答

2020-03-30 12:12

你这个附表2 进项税额是需要自己填写，附表4 这个本期实际抵减这个是需要自己填写的，

????哈 追问

2020-03-30 12:18

嗯，就是附表四填了会跳到主表去对吧

maize老师 解答

2020-03-30 12:21

是的，会调到主表这个是的，

maize老师 解答

2020-03-30 12:23

（三十三）第19栏“应纳税额”：反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。
1.适用加计抵减政策的纳税人，按以下公式填写。
本栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”；
本栏“即征即退项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。
适用加计抵减政策的纳税人是指，按照规定计提加计抵减额，并可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的纳税人（下同）。“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额，分别对应《附列资料（四）》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。

maize老师 解答

2020-03-30 12:23

是的，会跳到主表这个是的，

????哈 追问

2020-03-30 12:28

老师，附表单什么情况下填写

maize老师 解答

2020-03-30 12:32

没有进项税额，也没有加计抵减，具体需要看你啥情况，销项税额没有就不填写附表1

????哈 追问

2020-03-30 12:39

不好意思，想问附表3是什么时候填写

maize老师 解答

2020-03-30 12:39

有差额纳税时候填写，不过一般我看学员反馈没有也需要填写第一列

????哈 追问

2020-03-30 12:41

我以前直接就申报，不填数据的，差额征税部分填写？

maize老师 解答

2020-03-30 12:55

没有差额纳税不填写后面列，你要是可以不填写提交，那不管那个表，