计提和缴纳税金的会计分录

CLJ???? 追问

2020-03-30 11:53

所有税

朴老师 解答

2020-03-30 11:57

每月计提税金时的会计分录是：
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
次月缴纳时：
借：应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款

朴老师 解答

2020-03-30 11:57

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

  贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

  贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

  贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

  贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

朴老师 解答

2020-03-30 11:57

印花税借税金及附加贷应交税费-印花税
借应交税费-印花税贷银行