月末结转增值税的账务处理应该是什么

玲老师

职称：会计师

2020-03-30 15:12

结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

樱花雨追问

2020-03-30 15:14

我审计的一家企业不是按月结转，她是累积结转，是错误的吧？

玲老师解答

2020-03-30 15:19

实物中到年底结转平也是可以的

樱花雨追问

2020-03-30 15:21

看了一下不平，只有在10月份的时候结转过一次

樱花雨追问

2020-03-30 15:21

是不是说有问题

玲老师解答

2020-03-30 15:29

不一定要看具体啥情况

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

月末结转增值税的账务处理应该是什么

在线提问累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

月末结转增值税的账务处理应该是什么

在线提问 累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 377271个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？