企业所得税汇算清缴资产总额怎么算

筱歌 追问

2020-03-30 15:50

季度初 季度末 分别是4个季度的吗

筱歌 追问

2020-03-30 15:52

另外对方开出专票丢失，需要对方提供什么我们才可以正常做成本和抵扣

立红老师 解答

2020-03-30 16:18

你好，是的，是4个季度的
一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联,如果丢失前已认证相符的,购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》,经购买方主管税务机关审核同意后,可作为增值税进项税额的抵扣凭证.

筱歌 追问

2020-03-30 16:23

购买方未收到未抵扣

立红老师 解答

2020-03-30 16:27

你好，如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。

筱歌 追问

2020-03-30 16:31

第二季度初值要计算吗？

立红老师 解答

2020-03-30 16:40

你好，第二季度初就是第一季度末的值

筱歌 追问

2020-03-31 13:11

从业人数是交社保人数吗

立红老师 解答

2020-03-31 13:14

你好，季度平均值=（季初值 加季末值）÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
和资产一样的算法

筱歌 追问

2020-03-31 13:25

从业人数 没交社保的人员算上吗？

立红老师 解答

2020-03-31 13:29

你好，人数按照工资表确定，正常我们工资表人员应都是交社保的人员