老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-30 16:29

没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税
没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？

路老师 解答

2020-03-30 16:38

你好，建议补提一下。

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-30 16:43

补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-30 16:53

补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师

路老师 解答

2020-03-30 16:55

你目前缴纳时是怎么做的？

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-30 17:02

目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税

路老师 解答

2020-03-30 17:05

好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-30 17:14

对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师

安详的小蝴蝶 追问

2020-03-30 17:17

这个有影响么 我们是小规模噢

路老师 解答

2020-03-30 17:18

好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提
交税时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款