企业所得税汇算清缴中的资产总额需填写全年季度平均值，请问如何计算？请举例说明！

Abacus 追问

2020-03-30 16:51

老师，这样算就是全年季度平均值吗？就是填入企业所税年报里的资产总额的数据吗？

maize老师 解答

2020-03-30 16:56

（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

maize老师 解答

2020-03-30 16:56

不好意思，写掉这个一个，还有这个一行，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

maize老师 解答

2020-03-30 16:56

取的资产负债表期末数哈，

Abacus 追问

2020-03-30 17:17

2018年12月9000，2019年01月7000，2019年02月5000，2019年03月3000，2019年04月2500，2019年05月2000，2019年06月3100，2019年07月2600，2019年08月2100，2019年09月2500，2019年10月1100，2019年11月600，2019年12月100
2019年1季度平均值是（9000+3000）/2=6000
2019年2季度平均值是（3000+3100）/2=3050
2019年3季度平均值是（3100+2500）/2=2800
2019年4季度平均值是（2500+100）/2=1300

Abacus 追问

2020-03-30 17:18

（6000+3050+2800+1300）/4=3287.5

maize老师 解答

2020-03-30 17:18

之后这个4个季度平均就是，（6000+3050+2800+1300）/4

Abacus 追问

2020-03-30 17:21

其中1月2月4月5月7月8月10月11月的期末数是不用管的，对吗？

maize老师 解答

2020-03-30 17:22

是的，没有取到数据不需要管这个

Abacus 追问

2020-03-30 17:26

谢谢老师！

maize老师 解答

2020-03-30 17:32

好的，我先回复别的学员了

Abacus 追问

2020-03-30 17:46

好的

maize老师 解答

2020-03-30 17:49

让我这边先结束哈，我好回复别的学员了