2019年公司为筹建期，在今年汇算清缴时全部纳税调增之后，生产经营期怎么抵扣？账务处理怎么做？感谢

守护沙漏 追问

2020-03-30 16:59

去年我们公司属于筹建期，筹建期的费用支出不是不能税前扣除吗？所以要全部纳税调增，所以我想问下，后期有收入之后那些调增的费用怎么重新抵扣？

陈诗晗老师 解答

2020-03-30 17:08

没有说筹建期的费用不可以税前扣除呀，筹建期的开办费是可以正常扣除的。

守护沙漏 追问

2020-03-30 17:13

不能作为方面的亏损

守护沙漏 追问

2020-03-30 17:19

当年不能税前扣除，可以在正式营业的时候扣除

守护沙漏 追问

2020-03-30 17:19

2019年一直是筹建期

陈诗晗老师 解答

2020-03-30 17:21

那你不用做纳税调整，你直接在做账的时候，你把这个开办费用转到你的长期待摊费用里面去，在后面的三年里面分期摊销就可以了。

守护沙漏 追问

2020-03-30 17:27

当时我没有入长期待摊费用，直接入的管理费用（开办费）里了，所以现在也只能纳税调增了

陈诗晗老师 解答

2020-03-30 17:36

你这个纳税调增明细表没有你这一项，你考虑填写在其他不可扣除的这一行

守护沙漏 追问

2020-03-30 17:41

我是打算填写在其他栏里的，我在想如果就按正常填报行不行？不会有税务风险吧？直接按亏损填报

陈诗晗老师 解答

2020-03-30 17:53

并不会，税务风险不会