老师，去年12月预提了一个项目的成本1万 ，做了暂估，并结转了成本，今年确认实际成本8000，差额有2000元。 我该怎么做分录呢，要做多少笔分录呢？谢谢！

心静如水 追问

2016-05-11 17:46

借：银行存款 23400
     贷：主营业务收入20000
             应交税费-应交增值税（销项）3400
 借：主营业务成本-暂估 10000
     贷：库存商品       10000
结转：借本年利润 10000
             贷主营业务成本10000

田老师 解答

2016-05-11 17:40

用红字冲出10000，再做8000

田老师 解答

2016-05-11 17:42

你先写你去年是怎么做的分录

田老师 解答

2016-05-12 08:45

你去年做的哪笔分录是错误的，成本没有做暂估的，我下面的分录也是没有办法才出的，并不是说以后你可以这样处理，这是少交了所得税，税局查到是要罚款的，我建议还是不要去调整了，库存商品可以在本年度做账时少做这2000元就行了，你自己看作办吧。
借：利润分配-末分配利润2000（红字）
贷：库存商品 2000（红字）