我们公司是小规模的，请问季度企业所得税计提多少

逢考必过 追问

2020-03-30 19:12

税率是开票那个3%税率吗？

邹老师 解答

2020-03-30 19:13

你好，所得税税率是25%，3%是增值税的税率
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

逢考必过 追问

2020-03-30 19:15

所得税税率是25%还是5%哦！

邹老师 解答

2020-03-30 19:16

你好
所得税税率是25%（不符合小型微利企业条件的情况下，所得税税率是25%）
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
（是针对这个回复有什么疑问？）

逢考必过 追问

2020-03-30 19:31

你说的是销售额吗？我们3月的销售额是5万，那所得税税额是5%


季度应纳税额=利润总额本年累计37965*适用税率5%—以前季度预缴税额0
                      =1898.25


这就是我们这个季度要缴纳的企业所得税吗？以前外账都是做亏损的，所以企业所得税他们都是缴纳0

邹老师 解答

2020-03-30 19:33

你好，季度所得税是根据利润总额计算，而不是销售额
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
所得税税率是25%（不符合小型微利企业条件的情况下，所得税税率是25%）
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
你列式的利润37965是根据什么获得这个数据呢？

逢考必过 追问

2020-03-30 19:36

是按照利润总额本年累计数

邹老师 解答

2020-03-30 19:37

你好
1如果你单位符合小型微利企业条件
所得税=37965*5%
2如果不符合小型微利企业条件
企业所得税=37965*25%

逢考必过 追问

2020-03-30 19:39

我想问一下小型微利企业是指销售额还是什么

邹老师 解答

2020-03-30 19:41

你好，小型微利企业需要同时满足这3个条件（与收入是没有必然关系的）
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元

逢考必过 追问

2020-03-30 19:43

就是每年应纳所得额不超过300，不是累计的，是吗？

邹老师 解答

2020-03-30 19:44

你好，需要三个条件同时满足，而不仅仅是一个应纳税所得额不超过300万
这个应纳税所得额是年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减，这个是每年分别计算
而不是把不同年份累计计算的

逢考必过 追问

2020-03-30 19:47

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元


这个我们没有超过
所以按照季度应纳税额=利润总额本年累计37965*适用税率5%—以前季度预缴税额0
 =1898.25
是这样吗？

邹老师 解答

2020-03-30 19:48

你好，是的，单位符合小型微利企业条件
所得税=37965*5%

逢考必过 追问

2020-03-30 19:49

这个应纳税所得额是年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减



这个是年底计算应纳所得额的公式


是吗？

邹老师 解答

2020-03-30 19:49

你好，这个是年度应纳税所得额的计算公式
年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

逢考必过 追问

2020-03-30 19:51

季度有季度的计算方式，年度计算方式是在12月份计算吗

邹老师 解答

2020-03-30 19:52

你好
季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
汇算清缴应补所得税=年度应纳税所得额*税率—4个季度累计预交的所得税

逢考必过 追问

2020-03-30 19:53

年度应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
汇算清缴应补所得税=年度应纳税所得额*税率—4个季度累计预交的所得税


这两个都是年底才做的吗？

邹老师 解答

2020-03-30 19:54

你好，是的
1年度应纳税所得额=利润总额 纳税调增—纳税调减
2汇算清缴应补所得税=年度应纳税所得额*税率—4个季度累计预交的所得税
第一步是为了计算第二步服务的