老师，非独立核算分公司费用调账，2019年的费用要冲减，所得税汇总到总公司缴纳，怎么做分录，小规模纳税人

春暖花开 追问

2020-03-30 23:38

2019年做的分录是，借，管理费用，贷，其他应付款，2020年冲减怎么做

春暖花开 追问

2020-03-30 23:41

企业所得税汇总到总公司缴纳了，对总公司有什么影响吗？

文老师 解答

2020-03-31 07:20

那就是借其他应付款贷利润分配——未分配利润

文老师 解答

2020-03-31 07:21

这样调整以后相当于少交税的了

春暖花开 追问

2020-03-31 09:21

那调账了，也是2020年4月季报所得税时根据利润总公司再给分配了吧

文老师 解答

2020-03-31 20:18

是的，这您需要告诉总公司的，