老师，老板让算一笔账看最后盈利，我们是小规模纳税人，题目如下： 进货成本2300万，销售额3000万，若3-5月份销售完成，缴纳多少税？

S.cn 追问

2020-03-31 09:14

对

朴老师 解答

2020-03-31 09:15

你这个三千万是含税还是不含税的

S.cn 追问

2020-03-31 09:15

含税的

朴老师 解答

2020-03-31 09:23

3000万除以（1加3%）*3%=29126213.59元*3%=873786.41元
这是三个点的增值税，然后3000-2300再乘以25%175万元这是所得税
再就是印花税
2300乘以万分之三+3000乘以万分之三算出来之后加起来就是一共要缴纳的税

S.cn 追问

2020-03-31 09:27

企业所得税，如果是小微企业呢，你上面是用2300*25%吧，那5万是什么

朴老师 解答

2020-03-31 09:30

3000-2300再乘以25%这是所得税，现在网站有问题，符号乱显示，我输入的是百分号，你这个不享受优惠，你这个应纳税所得税超过了

S.cn 追问

2020-03-31 09:32

有增值税没有教育费福利吧、地方教育费附加之类的附加税吗？

S.cn 追问

2020-03-31 09:33

意思有增值税，没有附加税之类的吗？

朴老师 解答

2020-03-31 09:40

你超出了三十万的话附加税也是要交的，是增值税的12%，我上面记得算了咋没有了

S.cn 追问

2020-03-31 09:41

3-5月份销售，税率不是1%吗？

朴老师 解答

2020-03-31 09:43

3000万除以（1加1%）*1%=29702970.297元*1%=297029.7元
附加税是297029.7乘以12%=35643.56元

S.cn 追问

2020-03-31 09:45

成本除考虑税金、工资、社保外，还有什么？

朴老师 解答

2020-03-31 09:52

房租水电费等也要考虑的

S.cn 追问

2020-03-31 09:56

所说的这些都能再税前扣除的话，算企业所得税的话是不是3000-2300-所说成本作为应纳税所得额？

朴老师 解答

2020-03-31 10:01

就是收入减去成本是应纳税所得税

S.cn 追问

2020-03-31 10:21

老师，麻烦您认真看一下，我这样算对吗？

朴老师 解答

2020-03-31 10:31

是的，这样计算是正确的

S.cn 追问

2020-03-31 10:34

以现在的营业额今年不能升为一般纳税人吧

朴老师 解答

2020-03-31 10:35

连续12个月不超五百万就不升，你要是超了就要升，建议你这个开票是一个月内一次性开完，不然就不是1个点的