老师，我公司需要支付个人介绍费类似为回扣1万元，是不是考虑到增值税和附加还是企业所得税减掉这些才是要给那个人的回扣？

玲老师 解答

2020-03-31 09:37

增值税和附加税是个人去税务局代开发票时，税务局就直接扣的，当场就交了

空城 追问

2020-03-31 09:39

我按劳动报酬给他这笔钱，可以直接由公司账户打到他个人账户上，10000*（1-20%）*20%=1600，这是要代扣的个税，你看对吗？他个人代开的增值税10000*0.03=300元，是这样计算的吗？

玲老师 解答

2020-03-31 09:42

你的计算方法是正确的，个税需要企业代扣代缴增值税和附加税，是税务局直接收

空城 追问

2020-03-31 09:44

个税需要企业代扣代缴增值税和附加税300+300*0.12%=336，这是税务局直接收的336吗?个人去税务局代开发票，需要拿回扣那个人去开吗，我们公司能不能代表他去开呢？

玲老师 解答

2020-03-31 10:01

是拿回扣那个人去税务局代开发票给企业做帐用，然后增值税和附加税是个人自己在税务局直接就交纳的，只有个人所得税是支付劳务报酬，这个企业在支付这个扣款式，把这个个税扣下来，代交到税务局自然人申报系统里劳务报酬的模块申报个人所得税

空城 追问

2020-03-31 10:13

老师，明白了，如果拿回扣这个人不愿意去代开，这10000的费用就不能税前扣除了是吗？

玲老师 解答

2020-03-31 10:25

如果没有发票，可以正常做账，就是不能睡前扣除汇算清缴时需要做应纳税所得额调整交企业所得税