老师 我公司收到一个银行承兑汇票 、现在我找了一个贴现单位 人家把手续费扣了 我怎么写分录？

啊贝 追问

2020-03-31 10:10

收到背书的时候 怎么写分录？

邹老师 解答

2020-03-31 10:16

你好，收到票据的时候
借；应收票据，贷；应收账款

啊贝 追问

2020-03-31 10:33

老师 收到票据 我后面原始凭证可以付打印出来的票据吗？

邹老师 解答

2020-03-31 10:33

你好，可以打印出来作为相应业务的原始凭证的

啊贝 追问

2020-03-31 11:59

老师 符合小微企业 年应纳税所得额不超过100万 减按25%计应纳税所得额 按20% 交纳所得税 我想问的是 这个年应纳税所得额 是不是从公司注册至今所有的应纳税所得额合计数？

邹老师 解答

2020-03-31 12:00

你好，不是的，这个是一年（某一年）的应纳税所得额，而不是从公司注册至今所有的应纳税所得额合计数

啊贝 追问

2020-03-31 12:14

老师 ，如果我19年超过100万 那我就不适用这个规则了  20年没超过100万 那我就适用这个规则是吗

邹老师 解答

2020-03-31 12:16

你好，是的，是这样的

啊贝 追问

2020-03-31 12:21

老师 在填报表的时候 系统会自动审核是吗？ 今年超过100万的话  超过的金额减按50% 核算是吧

邹老师 解答

2020-03-31 12:25

你好，系统会根据你单位的应纳税所得额，人数，资产总额情况审核的 
符合小型微利企业条件，应纳税所得额在100万到300万之间税率是10%（=50%*20%），是 减按50%计入应纳税所得额，税率是20%

啊贝 追问

2020-03-31 12:30

老师 如果是核定征收 不超过100万 直接收入✖️核定率 ✖️25%✖️20% 
超过100万 比如150 就是 100万收入✖️核定率✖️25%✖️20% ➕50万✖️核定率✖️50%✖️20% 是吗？
这个所得额是否超过100万 是看 收入✖️核定率这个数值来判定？

邹老师 解答

2020-03-31 12:33

你好，如果是核定征收，是这样计算
应纳税所得额=收入*应税所得率  ，是根据这个来判定

啊贝 追问

2020-03-31 12:38

老师 我刚才就是按照核定征收来计算的  你看我的计算思维对吗？
如果是查账的话 应纳税所得额是按照什么来确定？

邹老师 解答

2020-03-31 12:48

你好，核定征收的思路是正确的
如果是查账的话 应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

啊贝 追问

2020-03-31 13:50

老师 如果是查账 应纳税所得额每次自己都要做利润总额➕调增 ➖调减吗？用这个数值去判断是否超过100万？判断好后是不是 直接收入✖️25%✖️20%  超过100万的就是收入✖️25%✖️20%➕收入➖100 ✖️50%✖️20% ？

邹老师 解答

2020-03-31 13:52

你好，查账征收的， 应纳税所得额是一年计算一次
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
然后用这个数据去判断有没有超过100万
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，所得税=应纳税所得额*5%
超过100万不超过300万，所得税=100万*5%+（应纳税所得额-100万）*10%

啊贝 追问

2020-03-31 14:08

老师 比如20年 这第一季度刚过完 我不知道我这一年最后是否享受小微 我只能确定我这第一季度是否属于小微

邹老师 解答

2020-03-31 14:08

你好，针对这个还有什么疑问吗？
季度就先用季度数据与小型微利企业条件比较看是否符合就是了