老师，总包方和承包方签订了工程合同200万，承包方根据工程进度给予开票，工程完工后承包方已全额开具给总包方（发票已认证抵扣）。过两个月，工程质量有问题，总包方根据合同约定要求承包方支付违约金60万，那么这60万做冲红处理还是？

chimmy 追问

2020-03-31 14:00

那增值税及企业所得税都已经确认并缴纳了

chimmy 追问

2020-03-31 14:00

可以申请开红字嘛？

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 14:13

这并不影响，你这开红字是后面发生的新事项，和之前已经纳的税不直接影响。
你冲红当期，减少当期要交的税。

chimmy 追问

2020-03-31 14:33

红字部分的60万对应的增值税及附加税费都会退回嘛？或者说当期要交的税还没有红字退回的多，可以余留嘛？当年是否用完还是可以到第二年？

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 14:54

可以的，可以留抵到后面继续抵扣，也可跨年的

chimmy 追问

2020-03-31 15:02

支付违约金意味着减少收入，违约金的部分申请开具红字可以的是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 15:03

是的，这就相当于后面发生的新事项，你这收入发生了变化。

chimmy 追问

2020-03-31 15:14

开具红字时间一定要在当年还是可以跨年度？

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 15:23

这个红字发票可以是跨年可以是当年。

chimmy 追问

2020-03-31 19:44

谢谢您

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 20:06

客气，祝你工作愉快。

chimmy 追问

2020-04-01 09:34

老师，我还想问下支付的违约金怎么做账？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 09:53

支付的违约金 ？是产品质量，还是其他，
如果是产品质量是销售费用
其他是营业外支出

chimmy 追问

2020-04-01 09:56

哪种方式支的违约金是可以对开具出去的蓝字发票冲红的？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 10:01

开蓝字发票处理的，同学

chimmy 追问

2020-04-01 10:03

收到违约金的一方开具发票给我们嘛？那能否给我们开具专用发票抵税？违约金的税率是多少？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 10:04

如果你是作为价外费用，就可以开专票处理的。