老师，您好。我做了一笔分录是这样的。 借：主营业务成本 应交税费—待认证进项税 贷：其他应付款 贷方为什么用其他应付款呢，因为我们是分公司，是总部帮我们付的款。这是跟总部挂的往来。 问题是现在总部打款打错账号了，退回来了，退回来的怎么做分录？

贾可心 追问

2020-03-31 14:31

退到总部账户的，不是退我们分公司的。请特别具体的告诉我怎样做分录。谢谢

meizi老师 解答

2020-03-31 14:34

你好  那你借：主营业务成本
应交税费—待认证进项税
贷：其他应付款-总公司     退回去之后  借其他应付款-总公司 贷其他应付款-某公司      如果总公司没付款  就挂对方收款方的往来

贾可心 追问

2020-03-31 14:35

老师，我感觉你说的不对。总部帮我们付款的时候就是挂的贷方应付款。本来就是跟总部挂的其他应付款在贷方。打回到总部账户里，还重新做一次贷方其他应付款？不对吧

meizi老师 解答

2020-03-31 14:40

你好    1.  因为本来是挂的总公司的账 对不对 。 你挂的其他应付款-总公司 。现在款退给总公司了。  是不是就不能挂其他应付款 。 你们不欠总公司的钱 。除非你马上总公司又转给对方   才挂其他应付款-总公司  2.  你总公司钱都退他们了。 你是不是欠款的是对方收款方的钱。 你就要挂其他应付款-收款方公司了。   这个其实看你实际业务来判断贷方科目的。

贾可心 追问

2020-03-31 14:54

后来总部又打过去正确的账户里，打成功了。怎么做分录？

meizi老师 解答

2020-03-31 14:58

那你就不需要改账户。     借：主营业务成本
应交税费—待认证进项税
贷：其他应付款-总公司      就做这一笔就行了。  因为退不退给总公司。 到时总公司会自己做分录的 。  你只需要确定这笔款最终总公司帮你垫付了就行了。

贾可心 追问

2020-03-31 15:21

好的。我知道了。谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-31 15:24

不客气 帮到你就好