老师您好，我想问下就是我们之前的会计做工资分录的时候是这样写的借：管理费用～管理人员职工薪酬。应付职工福利～应付社会保险费。贷：银行存款，我不明白的是为什么写到管理费用了。

念念 追问

2020-03-31 15:03

我们这个公司只有一个人发工资，我把他的工资表给您看一下。我看之前的会计也没有分开计提，您看下，

meizi老师 解答

2020-03-31 15:08

你好 分录不对 正常应该是  借管理费用-工资  管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-工资      应付职工薪酬-单位部分社保      缴纳：借 应付职工薪酬-单位部分社保  其他应收款-个人部分社保 贷银行存款  发放工资 借 应付职工薪酬-工资   贷银行存款       其他应收款-个人部分社保

念念 追问

2020-03-31 15:18

老师，我把我们一月的原始工资单给您拍下，你看下，每个月就这一个人，工资金额也一样。

meizi老师 解答

2020-03-31 15:20

那你计提就是3550   个人社保扣款金额就是 257,3  最终的实发金额就是 3292.7  你就挨着做分录 上面给你写的很全 了

念念 追问

2020-03-31 16:03

老师，您看下是不是这样的。

meizi老师 解答

2020-03-31 16:09

你好 你个人部分不扣吗

念念 追问

2020-03-31 16:11

扣。

meizi老师 解答

2020-03-31 16:16

那你上面没体现呀。 计提对的。  发放的时候贷方记得做  其他应收款-个人部分社保

念念 追问

2020-03-31 16:22

老师，我都没搞懂，这个257.3写个人保险还是社会保险呢

meizi老师 解答

2020-03-31 16:24

你好   257.3在工资扣除 肯定是个人社保 。单位部分是单位承担不会扣员工工资的

念念 追问

2020-03-31 16:32

好的，老师，那我在社会保险哪里写那个数字合适呢。

meizi老师 解答

2020-03-31 16:33

你好 社会保险 你要看去看你们单位部分缴纳的是多少 。你才好计提。 你发的表格是工资表 里面只显示了个人社保金额的。 你去查你们申报社保的表   缴费明细表里面有单位部分的金额

念念 追问

2020-03-31 16:57

好的，谢谢老师，我知道了，我查一下。

meizi老师 解答

2020-03-31 16:58

嗯没事的 帮到你就好