小规模纳税人开了两张专票，所得税要怎么计算？季度普票和专票收入不超过30万，需要缴纳增值税吗，月末专票增值税一同结转吗

饱满的大碗 追问

2020-03-31 15:51

那就是专票的部分，增值税得提出来是吧

路老师 解答

2020-03-31 16:01

是的，要把实际要交的增值税提出来

饱满的大碗 追问

2020-03-31 16:42

季度末的销项税额需要结转到未交吗，下个月缴纳

路老师 解答

2020-03-31 16:50

小规模纳税人，只需要通过：应交税费-应交增值税 就可以了，那些销项、进项等明细科目是一般纳税人使用的。

饱满的大碗 追问

2020-03-31 16:55

那就是提了应交税费销项税额，这个月就不用管了，下个月直接放在借方缴纳了就行了是吧

路老师 解答

2020-03-31 16:56

是的，交纳时分录
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款