年前我们是小规模，季度做账，年后升级为一般纳税人，3月生效，那1-2月发生的业务，这个过渡期按什么方式处理呢，

拥者不珍 追问

2020-03-31 16:14

那3月收到的专票按一般纳税人处理吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 16:16

是的，3月你成一般纳税人后你就正常处理就是了

拥者不珍 追问

2020-03-31 16:44

做凭证的时候，计企业提所得税费用，那个所得税金额从哪里来呢

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 16:56

所得税直接按一季度 的处理就是了。
你这小规模 和一般纳税人只是增值税的划分

拥者不珍 追问

2020-03-31 16:58

一般纳税人也是按季度报企税吗

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 17:02

是的，企业所得税是一样的。

拥者不珍 追问

2020-03-31 17:03

意思是不用每月计提了，季度才交，每月计提的话，就不知道金额了

陈诗晗老师 解答

2020-03-31 17:04

季度 一计提，所得税不用每月计提