老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用

千叶凉萍 追问

2020-04-01 16:43

老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？

千叶凉萍 追问

2020-04-01 16:46

请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊

英老师 解答

2020-04-01 16:47

所得税申报表，不需要填写，

千叶凉萍 追问

2020-04-01 17:00

我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？

英老师 解答

2020-04-01 17:02

所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，