老师，你好！建筑企业一般纳税的，收到分包方发票应该如何差额交税，计算公式是什么

寻???? 追问

2020-04-01 11:09

老师，一般计税的呢
这个是简易计税的

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:10

一般计税的的预交的时候可以差额计税

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:11

《国家税务总局关于发布《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第五条 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：
  (1)适用一般计税方法计税的，应预缴税款 =( 全部价款和价外费用 - 支付的分包款 ) ÷ (1+ 9%) × 2%
  (2)适用简易计税方法计税的，应预缴税款 =( 全部价款和价外费用 - 支付的分包款 ) ÷ (1+ 3%) × 3%

寻???? 追问

2020-04-01 11:17

请问老师，我公司是项目地单独核算的企业，爬架和劳务是分包出去的，分包方每月开具发票给我们，但没有在项目地预交，这种情况下我公司还能做差额交税吗

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:18

一般计税的的预交的时候可以差额计税，清包工，甲供材，。老项目可以简易计税

寻???? 追问

2020-04-01 11:19

就是不管对方预交没有我公司收到发票都可以做差额是吗

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:21

一般纳税人提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税可以做差额