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郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-01 10:38

增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。

阿杰 追问

2020-04-01 10:46

减免税申报表上减免性质代码及名称写哪个

郭老师 解答

2020-04-01 10:47

找一下2020第五号文件。

阿杰 追问

2020-04-01 10:51

有个第13号文件，对湖北外的小规模减按1%征收率征收增值税

郭老师 解答

2020-04-01 10:54

选择这个也可以的。

阿杰 追问

2020-04-01 10:58

好的

郭老师 解答

2020-04-01 11:00

不用客气的。

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相关问题讨论
你好，能把这个表格发个图片？
2017-07-20 17:49:49
你好，这个是一样的申报表
2019-01-06 20:22:59
你是营改增企业就填这个，不是不填
2020-04-21 16:55:33
你好 打开对应申报表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好！效果都是一样的哈。只需选择其中一份申报即可。
2019-07-10 15:00:20
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