老师:一\\实际业务是停厂了,公司有库存商品出货,,所以也会开发票给客户,我们与出租其它2家公司共用电,电费发票是开我公司的,即使自己不生产了也有电费产生,有电费发票,,,,,二公司外账上没什么库存商品,,三还有很多发票没有开给客户,对于这些外账上我该如何入账?

恒美多多 追问

2020-04-01 12:55

一个月10-30万呀,合理吗?,且我外账上没有库存商品呀,怎么做销售了货,开出发票?现在欠客户的发票还是得开呀

朴老师 解答

2020-04-01 12:57

这么多？不是停产了吗？怎么这么多电费？账上没有库存怎么开出去的销售？你暂估入库了吗

恒美多多 追问

2020-04-01 13:00

我们与出租其它2家公司共用电,电费发票是开我公司的,即使自己不生产了也有电费产生,有电费发票,二之前没按实际业务来入账,就是见票入账,无票没入

朴老师 解答

2020-04-01 13:07

那你按照你们自己的用电量用电费发票分割单和发票入账就行了

恒美多多 追问

2020-04-01 13:09

公司一直是这样操作的,就是电费发票进项想抵扣呀

朴老师 解答

2020-04-01 13:11

你没有生产还这么多电费你入账了是不正常的，税局会查你们

恒美多多 追问

2020-04-01 13:13

现在不知道怎么来做这个外账了,公司停产了,但实际发货与开票相差远,就是之前货送出去了,但发票由于没收到对方的钱,所以没开,每次都是老板收到客户的钱才通知开票,请问老师你们操作?

恒美多多 追问

2020-04-01 13:15

所以现在就是做虚的,

朴老师 解答

2020-04-01 13:18

这个不能操作的，你没有生产做这么多电费明显有问题的

恒美多多 追问

2020-04-01 13:23

就是看自己开票出去的,来估算入库的,,老师你们是按实际生产入库来做外账的吗?

朴老师 解答

2020-04-01 13:25

是的，按照实际业务做账，外资企业不做假账

恒美多多 追问

2020-04-01 13:28

我们不是外资企业,是铸造业,那就是要按真实做货多少来入账,不是说见票入账吗?像这个电费发票老板是签了个协议就是电费发票给我公司,然后自己再开按电费65%开发票给对方,对于这样如果按真实的来,那对这65%开票的怎么有货销售出去?

朴老师 解答

2020-04-01 13:35

你们停产了税局也可以看出来因为你们没有产成品

恒美多多 追问

2020-04-01 13:41

现税局也不知道我们停产,我想问下,你们是按真实送货给客户开票还是按收款给对方开票呢?

朴老师 解答

2020-04-01 13:45

你好，按照真实的，因为都是真的，没有假的

恒美多多 追问

2020-04-01 13:50

我开的也是真实的,只不过有个时间差,真实送货的到时会开发票,但老板是卡着收到钱才给客户开,要不然发票开了,对方又不着急给发票,实际操作中你们不会碰到这种吗?

朴老师 解答

2020-04-01 13:54

那你电费付款了就是要做费用了

恒美多多 追问

2020-04-01 14:05

一:现在面临公司实际库存220T,,外账上库存20T,二实际送货与未开发票相差430T ,对于这430T是否继续开发票我还暂不知,但应该会开,要不然客户也不愿意呀,到时给我们钱,不开发票的话,三现在面临停产,接下来我做2020年1-3月的账我该怎么筹划?现在是不是要补入这些没开发票的库存?

朴老师 解答

2020-04-01 14:08

你开票的话明显就是虚开了，你账上可以做继续生产结转库存的分录，这样有了库存就可以开出去的

恒美多多 追问

2020-04-01 14:11

销售开票不存在虚的,都是真实的,只不当时送货没开发票出去,那现在也就回到我之前问的就是要做虚的购进继续生产结转库存的分录了?

朴老师 解答

2020-04-01 14:14

是的，需要做生产的分录的