老师，你好，我们公司是小规模纳税人，1-2月自行开具3%税率专用发票不含税金额19352.91元，3月份受疫情影响自行开具1%税率专用发票6541.42元，填写申报表时提示需要缴纳776.29元税额，但是发票税率不一样，交的税额肯定也是不一样的啊，本该是646元税额。请问我们这个月填写申报表时是否需要填写增值税减免税申报明细表？如何填写？减税项目表显示有1、期初余额；2、本期发生额；4、本期实际抵减税额。这几个空格如何填写？

maize老师 解答

2020-04-01 13:02

1、期初余额； 这个不填写，2、本期发生额；4、本期实际抵减税额。 这个是按2%这个填写减免2,4

晓琳 追问

2020-04-01 13:57

好的，谢谢老师。

maize老师 解答

2020-04-01 14:03

好的，我先回复别的学员了