销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:15

进项多怎么做分录？

英老师 解答

2020-04-01 15:17

当月进项税大于销项税不需要做结转分录，

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:23

还有一个问题

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:25

之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了

英老师 解答

2020-04-01 15:26

定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:26

现在可以做转出的分录吗？

英老师 解答

2020-04-01 15:27

月末才做结转分录，

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:28

之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额

英老师 解答

2020-04-01 15:30

之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:39

进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着

英老师 解答

2020-04-01 15:42

也可以一直这样挂着，没有关系，

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:42

我不想过着，进项多的话怎么弄？

英老师 解答

2020-04-01 15:44

我建议你就这样挂着，不要处理，

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-01 15:55

去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则

英老师 解答

2020-04-01 16:00

金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，