咨询一下其他老师这个？因为我问了两个老师，给我的意见不一致，所以我问一下。

???? 追问

2020-04-01 16:52

增值税也可以这么做对吧？

郭老师 解答

2020-04-01 16:52

不可以，可以增值税不涉及损益
直接应交税费来做

???? 追问

2020-04-01 16:54

那增值税完整的分录怎么做

郭老师 解答

2020-04-01 16:55

你这个是做了无票收入嘛，还是。

???? 追问

2020-04-01 16:56

不是，是超过了季度30万，所以缴纳的增值税

郭老师 解答

2020-04-01 17:01

是小规模的吗？是的话，借应交税费应交增值税贷银行存款就可以，你确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。

???? 追问

2020-04-01 17:05

确认收入应该是，借:主营业务收入
贷:应交增值税吧？

???? 追问

2020-04-01 17:07

那这样说的话，我觉得就应该调整以前年度损益调整啊，因为涉及了主营业务收入

郭老师 解答

2020-04-01 17:10

你之前价税合计做了账吗

???? 追问

2020-04-01 17:12

开始的销售时候是，借:应收账款
贷:主营业务收入
应交增值税
收到货款的时候是，借:银行存款
贷:应收账款(价税合计)

郭老师 解答

2020-04-01 17:14

现在借应交税费，应交增值税贷银行存款不就可以啦，你之前做了贷方应交税费，现在一借一贷正好是零。

???? 追问

2020-04-01 17:15

这样的话，10—12月份的增值税不结转为营业外收入，我缴纳增值税的时候，直接借:应交增值税 贷:银行存款就可以了呀

郭老师 解答

2020-04-01 17:17

你好，是的，