2月份应该缴纳的养老保险单位和个人合计7424.76元,4月份才缴纳，会计分录几月计提，怎么做分录?

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-01 17:50

你好，2月份没有计提，是么？

朴素的电脑追问

2020-04-01 17:51

是的

朴素的电脑追问

2020-04-01 17:52

是不是每个月不管缴与不缴都需要计提？

立红老师解答

2020-04-01 17:53

你好，如是2月份没有计提，可以在交款时就是4月份补提
补提分录与计提分录是一样的
公司社保，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）
贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
计提工资，
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资，
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款 ——社保（个人）
贷：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
上交社保，
借：应付职工薪酬 ——社保（公司）
借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）
借：其他应付款 ——社保（个人）
借：其他应付款 ——公积金（个人）
贷：银行存款