递延所得税资产-亏损计提递延所得税资产和递延所得税资产-股权激励计提递延所得税资产的计提依据和计提比例是怎样的

菲菲 追问

2020-04-02 00:35

那递延股权激励计提呢

张乐老师 解答

2020-04-02 01:33

递延股权激励也一样，待实际行权时才能扣除。比如授予时的股权激励费用时1000，等三年后才能行权，三年的后的税率是25%，则确认250的递延所得税资产。

菲菲 追问

2020-04-02 08:01

以后能转回的差异一般是怎么得出的啊

张乐老师 解答

2020-04-02 11:31

这个是靠对公司未来盈利情况的判断，这个可以找公司未来几年利润预算等。如果未来年度全是亏损，那肯定转不回来，那现在就不确认递延所得税资产。如果未来的盈利估计大于现在的差异，那就可以确认递延所得税资产。