我新接手一家餐饮公司账，感觉账有点乱，其中原材料科目余额在贷方，有些供货商应付账款在借方，我问是不是付超了，前面会计说没有，还欠两三个月货款呢，还有好多，账不对，这样的账该怎么办？原材料我该怎么调整？

水云间 追问

2020-04-01 19:47

那原材料该怎么调整？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 19:49

你也是要查原因，看是少入库了还是多出库导致的

水云间 追问

2020-04-01 19:50

问题是一年前的原材料起初余额都在贷方，我怎么查啊

水云间 追问

2020-04-01 19:52

入库都是正确的，就是每月盘点完，倒推出库的数，估计是盘点数不正确，导致出库多了，这种情况该怎么办？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 19:54

那应该是出库有问题了
借 原材料
贷 主营业务成本等或以前年度损益调整

水云间 追问

2020-04-01 19:57

意思就是把原材料的科目余额调整为现在实际的库存数，涉及往年的用以前年度损益调整，然后再将以前年度损益调整转至本年利润就可以了？

水云间 追问

2020-04-01 19:58

这一个分录需要附什么原始单据！

水云间 追问

2020-04-01 20:52

？？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 20:59

是的，原始凭证的话，你自己给他出具一个调账的情况说明书。

水云间 追问

2020-04-01 22:07

写个说明书就可以了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-01 22:11

是的，是一个之前账务处理错误的一个调账说明书，让相关的领导审批签字就可以入账了。