老师，我是小规模纳税人，本季度已超过30万，全额交纳增值税。我在填写增值税纳税申报表时，出现了一个问题。这一季度有一张票是1%的税率，剩下的都是3%的税率！可是系统中默认的“应纳税额”是按照3%进行计算的。我按照实际增值税金额填写在“应纳税额”空格中，却不能保存！老师，我应该怎么填写？

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:13

老师，好像是不行呀

文文老师 解答

2020-04-01 21:13

按要求再填报 减免税明细表

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:15

老师，就是这个表，有一项专门对湖北省外1%一条，我应该怎么填

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:18

老师，这样填写吗

文文老师 解答

2020-04-01 21:18

本期发生额与实际抵免额，填2%的部分

文文老师 解答

2020-04-01 21:19

指导你填写，我也要睡觉去了。

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:21

打扰你睡觉了，老师，祝你好运，财源滚滚！最后问你一些问题，这个增值税减征额需要做一个会计分录，计入营业外收入吗？

文文老师 解答

2020-04-01 21:23

如果账务是按1%计提的增值税，就不需要再做分录了

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:26

是的，发票上就是1%税率。账务是按照1%计提的增值税！那这个减征额就不要管它了！

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:27

文文老师 解答

2020-04-01 21:30

看来是申报没问题了。赶紧下班吧。
另外，别忘了五星好评！

善良的❤️ 追问

2020-04-01 21:31

老师，晚安，休息吧！

文文老师 解答

2020-04-01 21:32

好的，休息了。晚安了！