老师请教一下，小型微利企业的所得税计提打比方利润总额是10万，然后是100000*50%*20%=10000 是这样吧，然后弥补了去年的亏损，不用交的话是不是要做 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：营业外收入10000 冲掉？

珍惜 追问

2016-05-12 16:30

那要像我这样在转到营业外收入呢？

邹老师 解答

2016-05-12 16:21

你可以按实际弥补亏损之后应当缴纳的金额计提

邹老师 解答

2016-05-12 16:28

如果可以弥补亏损，而没有实际缴纳所得税，是不用计提的

邹老师 解答

2016-05-12 16:32

不能计入营业外收入